شعبة الرقابة والتدقيق

تقييم المستخدم: 1 / 5

تفعيل النجومتعطيل النجومتعطيل النجومتعطيل النجومتعطيل النجوم
 

وصف نشاطات واعمال شعبة الرقابة والتدقيق

 

    في ما يلي ادراج اهداف ومهام الرقابة والتدقيق ومتابعة النشاطات اليومية والاسبوعية والشهرية والتي تشمل رقابة تمشية المعاملات اليومية لمنتسبي الكلية في صرف وقبض وايداع واعداد موازين المراجعة وصرف الرواتب وتوزيعها وحسب التعليمات والقوانين .

 

اهداف شعبة الرقابة والتدقيق :

١-إعادة النظر بالنظام المحاسبي ونظام الرقابة الداخلية .

٢- اختبار المعلومات التشغيلية .

٣- فحص الجدوى الاقتصادية للعمليات وكفاءتها وفعاليتها .

٤- فحص الالتزام بالقوانين والأنظمة والتعليمات والسياسات الموضوعة من قبل الإدارة .

أي إن أهداف التدقيق الداخلي تتجه نحو تحقيق الرقابة المحاسبية والرقابة الإدارية وهو هدف نظام الرقابة الداخلية .

 

 

مهام أجهزة الرقابة والتدقيق الداخلي  :

أ- التدقيق والفحص الشامل لكافة أوجه نشاط الكلية ( المالية والإدارية والفنية )ودراسة التقارير الدورية لنشاط ومقارنتها مع الخطط المرسومة والتحقق من مستويات تنفيذ الأهداف المحددة وطلب الإيضاحات اللازمة بالانحرافات وإعطاء الرأي بشأنها .

ب-تدقيق مستندات الصرف والقبض والقيد حسب البرنامج المعد للقسم وعدم قبول الصرف لأي مبلغ لا تتوفر فيه شروط الصرف المحددة بالقوانين والأنظمة والتعليمات النافذة ومراعاة الالتزام بالإجراءات المعتمدة بالنظام المحاسبي الموحد والنظام المحاسبي اللامركزي .

ج- اختبار عمليات التسجيل والترحيل في السجلات المحاسبية الرئيسية والمساعدة والتحقق من صحة البيانات المحاسبية والمالية والإحصائية المستخرجة منها .

د- المساهمة والأشراف على كافة عمليات الجرد للموجودات الثابتة والمخزنية والنقدية خلال السنة وفي نهاية السنة .

ه- متابعة إجراءات تصفية الأرصدة الموقوفة في السجلات .

و- متابعة أعمال اللجان المشكلة في المنشأة والتحقق من أداء واجباتها بصورة سليمة ودون تأخير .

ز- تدقيق البيانات الختامية للكلية ومتابعة استكمال متطلبات إعدادها .

ح- متابعة إجراءات الدوائر والأقسام بصدد معالجة الملاحظات الواردة في تقارير ديوان الرقابة المالية .

ط- مراجعة وفحص إجراءات ومتطلبات أنظمة الرقابة الداخلية المعتمدة بصورة دورية وفي ضوء المستجدات بهدف تطوير هذه الأنظمة .

ي- المساهمة في أعداد النظم والدراسات المطلوبة من قبل الإدارة والجهات الأخرى .

ك- أعداد تقارير دورية تتضمن نتائج أعمال قسم الرقابة الداخلية ترفع الى الإدارة العليا مباشرةً .

ل- متابعة اللجان التحقيقية والدعاوى والحث على إنجازها بأسرع وقت  .

- التنسيق والتعاون مع ديوان الرقابة المالية وهيئاته العاملة في الدوائر المعنية في مجال التدقيق والرقابة الداخلية .

هــ -التأكد من أتباع نظام الترقيم المسبق للسجلات والمستندات المستخدمة من قبل الكلية .

 

 

الاعمال الاسبوعية :

وتشمل تدقيق ومراقبة الاعمال اليومية والتي سبق ذكرها والقيام بمتابعة حفظ المعاملات التي تم صرفها وتقييدها وايداع المبالغ التي تم قبضها خلال اسبوع ومطابقتها مع السجلات وان عملية الصرف والايداع تمت حسب التعليمات والقوانين وتدقيق بيانات النظام المحاسبي الموحد الممكنن .

 

 

الاعمال الشهرية :

1- القيام بتدقيق الرواتب لمنتسبي الكلية .

2- تدقيق تنزيل قوائم الرواتب في سجلات الرواتب وترحيلها بصوره صحيحة .

3- تدقيق ميزان المراجعة الشهري والذي يشمل كافة النشاطات والمعاملات التي تم صرفها وقبضها خلال الشهر .

4- متابعة السلف والامانات التي تخص الدوائر الاخرى ومتابعة لصكوك الموقوفة .

6- مراجعة وتدقيق كافة المستندات والسجلات للتأكد من صحتها وسلامتها وترحيلها بصوره صحيحة .

7- تدقيق ميزان المراجعة الشهري ومطابقته مع السجلات وسجل الأستاذ ومطابقة كشف المصرف مع السجلات ومتابعة الصكوك الموقوفة .

8- الجرد المفاجئ للصندوق والسجلات المعتمدة والمخزن .

 

 

0
0
0
s2sdefault
Copyright © 2014 جميع الحقوق محفوظة ® موقع كلية الهندسة / جامعة ذي قار © ™ Powered by